Las diferencias en el coste de heredar en España llegan a ser tan extremas que una misma herencia de un millón de euros puede costar desde cero euros hasta casi 118.000 euros dependiendo de la comunidad autónoma donde residía el fallecido. Así lo revela un estudio realizado por la Compañía de Defensa Jurídica ARAG, cuyos resultados ha explicado Melisa Sáez, abogada fiscalista de la entidad.
Desde la compañía de defensa jurídica ARAG han hecho un estudio comparativo. Hablamos de ello con Melisa Sáez, abogada fiscalista de ARAG
Las comunidades con mayor presión fiscal para herederos
Según el análisis comparativo realizado por ARAG, Asturias, Aragón, Cataluña y Castilla-La Mancha son las comunidades autónomas donde resulta más caro heredar en España. Para llegar a esta conclusión, los expertos han analizado tres escenarios diferentes: herencias de 200.000 euros, de 500.000 euros y de más de un millón de euros.
"Cuanto más se hereda, más diferencia existe en la liquidación de ese impuesto", explica Sáez, quien recuerda que el impuesto de sucesiones es "un impuesto estatal que está delegado a las comunidades autónomas", siendo estas las que aplican las bonificaciones más importantes. Esta delegación explica las grandes desigualdades territoriales.
Tres escenarios que muestran la desigualdad fiscal
En el primer escenario estudiado, una herencia de padres a hijos de 200.000 euros (con una vivienda valorada en 150.000 euros), se observa cierta protección general a los patrimonios pequeños en todo el territorio. En comunidades como Madrid, Extremadura, Murcia, La Rioja, Ceuta y Melilla, el pago es meramente simbólico.
"Desde no pagar absolutamente nada a como máximo pagar unos 60 euros en este supuesto", señala la abogada, reflejando el amplio consenso para proteger las pequeñas herencias familiares compuestas principalmente por la vivienda habitual.
Sin embargo, cuando la herencia asciende a 500.000 euros, comienzan a apreciarse diferencias significativas. Algunas comunidades mantienen bonificaciones importantes, mientras que otras imponen cuotas más elevadas. La fiscalista detalla que existen varios grupos según la presión fiscal:
"En Castilla-La Mancha, que es la que más se paga en estos momentos, serían unos 15.000 euros, mientras que en Cataluña estaríamos hablando de aproximadamente 12.000 euros", explica Sáez, contrastando con las comunidades donde apenas se pagan 50 o 60 euros.
Las mayores diferencias: herencias de un millón de euros
Es en el tercer escenario, con herencias de un millón de euros, donde la desigualdad territorial alcanza su máxima expresión. Mientras comunidades como Andalucía, Baleares, Cantabria o Galicia mantienen una bonificación total (coste cero), otras como Asturias llegan a exigir casi 118.000 euros.
"En función de donde uno resida, puede pagar desde cero a casi 120.000 euros", subraya la experta de ARAG, quien añade que Aragón se sitúa en más de 113.000 euros, Cataluña en más de 60.000 euros y Castilla-La Mancha en unos 45.000 euros.
Planificación sucesoria y errores frecuentes
La abogada fiscalista recomienda planificar la sucesión con antelación mediante testamento, no solo para evitar conflictos familiares sino también por motivos fiscales. "El testamento sirve precisamente en muchas ocasiones para evitar esa progresividad del impuesto", afirma Sáez, quien destaca la importancia de distribuir adecuadamente el patrimonio entre varios herederos para minimizar la carga fiscal.
Entre los errores más comunes, la experta señala la falta de planificación y decisiones que pueden resultar contraproducentes: "En muchas ocasiones vemos cómo los hijos renuncian a la herencia a favor de su padre o su madre para protegerla o protegerlo. Y a veces esto no es una solución buena desde el punto de vista fiscal".
Respecto a las donaciones en vida como alternativa, Sáez advierte que es necesario valorar las repercusiones en otros impuestos como el IRPF: "Lo que intento ahorrar por un lado lo tengo que pagar por otro, porque si yo tengo que transmitir esa vivienda y tengo que declarar una ganancia patrimonial, que en muchas ocasiones pueden ser importantes cantidades, sucede que lo que me estoy ahorrando por un lado o lo que le puedo estar ahorrando a mis hijos el día de mañana lo estoy asumiendo yo en vida".
Este análisis comparativo elaborado por ARAG pone de manifiesto la necesidad de contar con asesoramiento fiscal profesional al planificar herencias, especialmente en patrimonios medianos y grandes, donde las diferencias territoriales pueden suponer decenas de miles de euros.